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唯客快讯|有关《受益所有人信息管理办法》—2025年受益所有人信息备案义务

为提高市场透明度，维护市场秩序、金融秩序，预防和遏制洗钱、恐怖主义融资活动，根据反洗钱和企业登记管理有关法律、行政法规，经国务院批准，中国人民银行、国家市场监督管理总局联合印发了《受益所有人信息管理办法》（中国人民银行国家市场监督管理总局令[2024]第3号，以下简称《管理办法》），自2024年11月1日起施行[1]。

哪些主体需要备案受益所有人？

备案主体

1.需要备案受益所有人的主体：公司、合伙企业和外国公司分支机构。

2.暂时无需备案受益所有人的主体：个体工商户、非公司企业法人、个人独资企业、农民专业合作社及其分支机构以及境内公司、合伙企业的分支机构[2]。

哪些备案主体承诺后可免于备案？

可以免于备案的主体

考虑到大部分中小微企业股权（合伙权益）结构较为简单，为减轻中小微企业的填报负担，根据《管理办法》规定，同时满足以下条件的备案主体，可以在承诺后免于备案受益所有人：

1.注册资本（出资额）不超过1000万元人民币（或等值外币）；

2.股东、合伙人全部为自然人；

3.不存在股东、合伙人以外的自然人对其实际控制或者从其获取收益；

4.不存在通过股权、合伙权益以外的方式对其实施控制或者从其获取收益的情形[3]。

WICO唯客提醒：如果备案主体满足上述条件，仅仅需要在备案系统中阅读承诺书并勾选确认。

什么是受益所有人？

受益所有人的定义

《管理办法》第十五条对受益所有人的含义进行了解释，受益所有人是指“最终拥有或者实际控制备案主体，或者享有备案主体最终收益的自然人”。

受益所有人可以分为两种类型：

1.股权（合伙权益）类：自然人直接拥有备案主体的股权（合伙权益），或者通过多层控股模式间接拥有备案主体的股权，可通过“股权方法”确认受益所有人。

2.非股权（非合伙权益）类：自然人的股权（合伙权益）与所包含收益权、表决权、控制权相分离，可通过“非股权方法”确认受益所有人。

WICO唯客提醒：对于大部分股权结构简单的备案主体来说，其“大股东”就是受益所有人。

备案主体应当在何时备案？

何时备案

2024年11月1日前已登记注册的，应当在2025年11月1日前完成受益所有人信息补充备案。

如遇信息变更，在发生变化或不再符合免报条件之日起30日内更新备案。

如何确认受益所有人

受益所有人的识别

《管理办法》第六条对受益所有人识别标准作出了详细规定，符合下列标准之一的自然人即为备案主体的受益所有人：

标准1：通过直接或间接方式最终拥有备案主体25%以上股权、股份或合伙权益的。

标准2：虽未满足标准1，但最终享有备案主体25%以上收益权、表决权的。

标准3：虽未满足标准1，但单独或联合对备案主体进行实际控制的。

WICO唯客提醒：如以上均不符合，则备案日常经营管理人员。国有独资或控股公司，备案法定代表人。外国公司分支机构，备案其外国公司的受益所有人以及至少1名该分支机构高级管理人员。

备案主体需要备案受益所有人哪些信息

备案信息

备案主体需要备案的受益所有人信息包括：受益所有人姓名，性别，国籍，出生日期，经常居住地或工作单位地址，联系方式，身份证件或身份证件文件种类，号码，有效期限，收益所有权关系类型以及形成日期、终止日期等。

对于符合标准1的受益所有人，还应当填报持有股权、股份或者合伙权益的比例。

对于符合标准2的受益所有人，还应当填报收益权、表决权的比例。

对于符合标准3的受益所有人，还应当填报实际控制的方式，例如决定法定代表人、董事、监事、高级管理人员或者执行事务合伙人的任免，决定重大经营、管理决策的制定或者执行，决定财务收支，长期实际支配使用重要资产或者主要资金等。

结语

我国已在企业信用信息公示系统中向社会公开企业主要的股权结构，推进受益所有人信息备案制度建设，为各类市场主体创造更加公平、透明的营商环境。如阁下需要专业协助，欢迎联系：customerservice wico-global.com

参考引用：

1.https://www.gov.cn/lianbo/bumen/202404/content_6948633.htm

2.http://www.pbc.gov.cn/tiaofasi/144941/144957/5342579/index.html

3.http://www.pbc.gov.cn/fanxiqianju/135153/135173/5489085/2024102816470189553.pdf